我们第一个月的账做完了，现在准备出报表，但是突然发现资产负债表不平，平时录凭证也都是借贷平衡的，现在报表出不来这可怎么办？

先别慌，先别慌，下面一起找原因：

首先什么是资产负债表？有什么用？为什么要平衡？

1. 资产负债表属于会计三大报表之一，反映企业在某一特定日期的财务状况

2. 通俗的来讲通过它可以清晰看到企业的“家底有多厚”“欠了多少债”“股东的钱增值了多少”

3. 通常分为左右两部分：左边是“资产”，右边是“负债+所有者权益”，两边金额必须相等（否则报表不平）

既然知道了什么是资产负债表，而且要平衡，那现在报表不平，有哪些原因呢？是财务凭证录错了？要注意哪些细节呢？

通过这么多年给客户处理报表不平的问题，总结一下主要是以下几个原因导致：

1. 增加了一级科目

1.1 不少财务发现当时建账时用的会计制度，没有她所需要的会计科目时，没有咨询我们技术工程师，就直接增加了一级科目，虽然录凭证是平的，但是资产负债表肯定会不平，因为资产负债表是事先设了公式的

1.2 解决方法：新增加的科目就要我们自己去报表里面把它体现出来，就需要增加新科目的公式进去才可以，要知道放在报表的那个地方，复制其它科目的公式，再修改科目代码就行

2. 增加了假二级科目

2.1 有些客户以前用的是迷你版标准版，增加二级科目时没有加点，比如100201工商银行，以为是增加对了，其实这对专业版来说是一级科目，1002.01才是二级科目

2.2 解决方法：同1.2一样，或者重新增加二级科目，再修改凭证，就不需要调报表公式

3. 没有结转损益

凭证是做完了，但忘记了结转损益，因为资产负债表是体现资产和负债和本年利润未分配利润，不会体现收入成本费用，所以没有结转的话，本年利润就没有这月的发生额，就会导致不平，去结转损益就行。

4. 凭证没有过账

我凭证全部录完了，也过账了，也结转损益了，但还是不平，这可怎么办，那你是差了最后一步，结转损益的凭证也要过账，每月的操作流程参考另一篇文章：金蝶专业版财务处理操作手册

5. 制造费用没有结转到生产成本

资产负债表的存货主要包括：库存商品，原材料，发出商品，委外加工物资，生产成本

但它没有包括制造费用，一般公司当月的制造费用都要全部结转到生产成本，如果你们公司不需要全部结转到生产成本，那么是需要在存货里面把制造费用的科目公式加起来

6. 应交税费

6.1 在新的会计法中，会将应交税费进行重分类，一部分会体现到资产里面的其它流动资产里面去

所以应交税费的公式里面全部是二级科目的，有部分二级科目在其它流动资产里面

应交税费的二级科目国家默认有增加了的，如果你自己又增加了一些科目，那么这些科目就不会体现到资产负债表中，报表就会不平

6.2 处理方法：可以不重分类，把其它流动资产公式里面的税费的科目全部删除，然后应交税费的公式直接设置成一级科目的公式

7.往来四大科目

如果发现资产负债表中应收账款，预收账款，应付账款，预付账款科目的金额也不对，那是因为设置了报表重分类的，它不会影响报表不平，具体的可参考另一篇文章：金蝶资产负债表报表重分类

那知道了主要是以上原因会导致报表不平，那怎么快速的判断呢?

资产负债表体现的是余额，那么取的就是科目余额表，那拿资产负债表和科目余额表进行对比，只对比一级科目就行，就会很快查出是哪些科目的余额是不一样，再相应的处理即可。

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